Lors de votre séjour en Australie avec un Working Holiday, vous allez travailler. Et qui dit travail, dit également impôts ! Eh oui, même en tant que visiteur étranger, il vous faudra vous acquitter de vos taxes, et effectuer une déclaration d’impôts (« tax return »). Mais la bonne nouvelle, c’est que cette déclaration vous permettra peut-être de récupérer des sous !

Le système d’imposition australien

Pour travailler en Australie en toute légalité, il vous faudra commencer par obtenir un Tax File Number, que vous communiquerez à chacun de vos employeurs au début de votre contrat. Ce TFN, ou numéro d’imposition, vous identifie auprès de l’ATO (Australian Taxation Office) et vous permet de payer moins d’impôts.

En effet, des taxes seront prélevées sur chacun de vos bulletins de paie (que vous recevrez généralement toutes les semaines, ou toutes les deux semaines) : les impôts sont ainsi payés à la source, au fur et à mesure. Votre taux d’imposition dépendra du montant de votre salaire, et de votre statut de résident ou de non-résident.

Résident ou pas ?

Premièrement, il ne faut pas confondre le fait d’être résident australien, et simplement résident du point de vue des impôts. En tant que Working Holiday, vous serez généralement considéré comme non-résident. Toutefois, si vous vivez et travaillez au même endroit pendant 6 mois ou plus, vous pourrez alors prétendre à être considéré comme résident du point de vue des impôts, et donc à bénéficier d’un taux d’imposition minimal. En cas de doute, vous pouvez clarifier votre situation de (non) résidence en effectuant ce petit test en ligne sur le site de l’ATO.

Chaque fois que vous commencez à travailler pour un employeur, vous devrez remplir une déclaration de Tax File Number, sur laquelle vous devrez indiquer si vous êtes ou non résident du point de vue des impôts. Si vous êtes résident, vous serez taxé d’environ 15%, et les premiers $6000 gagnés ne seront pas taxés du tout. En revanche, si vous êtes non-résident, vous serez taxé à 29%.

Attention toutefois – ces estimations se basent sur le postulat que vous ne gagnerez pas plus de $35.000 dans l’année. Si vous avez un travail mieux payé, vous passerez à un taux d’imposition plus élevé. Le détail des taux d’imposition se consulte sur le site de l’ATO.

Prélèvement hebdomadaire, déclaration annuelle

Je vous l’ai expliqué plus haut, les impôts sont prélevés à la source sur chacune de vos fiches de paie. Ce qu’il faut savoir, c’est que ces impôts prélevés à la source utilisent un taux d’imposition calculé selon le montant de votre paie de la semaine. Le calcul opère ainsi : il y a 52 semaines dans l’année de travail. Votre paie de la semaine est donc multipliée par 52, afin d’obtenir une évaluation en temps réel de l’argent que vous gagneriez sur 1 an. Vous êtes taxé en accord avec le résultat de cette opération.

De fait, imaginons une semaine ordinaire : 30h de travail, payé $18 de l’heure, ce qui fait $540 la semaine. Multiplié par 52, on obtient un salaire annuel de $28.080. Vous serez donc taxé au taux minimal, de 15% pour les résidents, et 29% pour les non-résidents.

En revanche, lorsque vous faites une semaine exceptionnelle, par exemple en travaillant 60 heures dû à un surcroit d’activité pour les fêtes, on arrive à 60 x 18 = $1080, ce qui multiplié par 52 aboutit à une paie annuelle de $56.160. Vous passez alors un palier qui mène à un taux d’imposition supérieur : 30% pour tout le monde.

Comme vous le voyez, ces prélèvements basés sur un calcul en temps réel sont une approximation évolutive. En revanche, au moment de votre déclaration annuelle, vous déclarerez bien évidemment vos revenus annuels réels. C’est à ce moment là que les approximations seront rectifiées. Si vous avez payé trop d’impôts, on vous remboursera (c’est ce qu’on appelle le « tax back »). Si vous n’en avez pas payé assez, les impôts vous réclameront leur dû.

Faire son Tax Return

L’année fiscale australienne se termine le 30 juin. Chaque année, vous avez donc du 1er juillet au 31 octobre pour faire votre déclaration d’impôts. Pour l’effectuer, rien de plus simple : rendez-vous sur le site internet de l’ATO et téléchargez le logiciel e-tax. Ce logiciel est tout simplement une version électronique de votre déclaration d’impôts, que vous pourrez donc faire par internet depuis votre ordinateur. Pour remplir votre déclaration, vous aurez besoin de votre TFN et de vos Payment Summary, c’est-à-dire le récapitulatif des salaires gagnés. C’est tout !

Alternativement, vous pouvez également vous rendre directement à l’un des bureaux de l’ATO et faire votre déclaration sur place avec un formulaire papier. Cela revient exactement au même, c’est juste un peu moins pratique. Toutefois, si vous ne vous sentez pas en confiance avec le processus de déclaration, vous rendre à l’ATO vous permettra de poser des questions aux employés et vous faire aider.

Notez que si faire votre déclaration vous inquiète réellement, par exemple parce que vous ne parlez pas bien anglais ou parce que vous avez égaré vos Payment Summary ou fiches de paie, vous pouvez également passer par un comptable ou par des agences spécialisées dans les déclarations d’impôts pour les voyageurs étrangers. Notamment Taxback, partenaire du site Ces professionnels feront tout le travail pour vous, mais vous prendront bien évidemment une commission au passage.

Une fois votre déclaration remplie et envoyée, ne reste plus qu’à attendre quelques semaines. Si vous avez la chance de récupérer des impôts, les sous qui vous sont dû seront versés directement dans votre compte en banque, ou vous seront envoyés par chèque. Ne reste alors qu’à encaisser, et profiter !